개인연금저축이란 무엇인가?

연금저축(계좌)?

 

연금저축(계좌)란 일정기간 납입 후 연금형태로 인출할 경우 연금소득으로 과세되는 세제혜택 금융상품입니다.

 

금융회사등과 체결한 계약에 따라 연금저축이라는 명칭으로 설정하는 계좌를 뜻 합니다.

 

 

운영방법

 

다양한 펀드와 ETF를 하나의 계좌에서 자유롭게 운영할 수 있습니다.

 

세제혜택도 받고, 55세 이후 연금으로 수령하는 안정적인 노후 생활 보장을 위한 상품입니다.

특징
절세효과 / 누구나 가입가능 / 자유로운 입출금
(구성가능 포트폴리오)
주식형	주식혼합형	채권혼합형	채권형

 

 

적용혜택

 

절세효과	최대 66만원 연말환급
	연간 납입금액의 최대 400만원 x 16.5% (총 급여가 5,500만원 이하인 가입자의 경우)
	총급여 1.2억원 초과 가입자는 연 300만원 한도적용 (단, 근로소득 외 다른 종합 소득이 있는 경우 종합소득 1억원 기준 적용)
다양한 포트폴리오 구성	다양한 펀드와 ETF 편입가능
자유로운 입출금	연 1,800만원 까지 입금 가능 (단, 연금저축계좌, 퇴직연금 DC 형 및 IRP 개인추가 납입 합산)
	계좌해지 없이 예수금 또는 펀드 및 ETF 환매 후 인출 가능
	연금적립금에서 출금할 때 차감되는 세금을 최소화 하기 위해 세율이 낮은 적립금부터 인출
가입대상	연령제한 없이 누구나 가능

 

질) 이미 연금계좌 혜택으로 400만원 세액공제를 받았고, 총 연금저축계좌안의 계좌평가금이 700만원인 경우 500만원 인출시 세금은 어떻게 될까요?

 

답) 계좌평가금 700에서 세액공제 400을 빼면 300만원 입니다. 이 300만원은 세액공제를 받지 않았기 때문에 비과세로 인출 됩니다. 그리고 나머지 200만원은 세액공제를 받았기 때문에 200만원 x 16.5%(지방세포함)의 기타소득세가 차감되어 인출 굅니다.

 

 

연금저축 세액공제 적용률 및 환급액

 

	총 급여 5,500만원 이하	총 급여 5,500만원 초과
세액공제 적용률	16.5%	13.2%
최대환급액	66만원 (400만원 x 16.5%)	약 52만원 (400만원 x 13.2%)

총급여 1.2억원 초과 가입자는 연 300만원 한도적용 (단, 근로소득외 다른 종합소득이 있는 경우 종합소득 1억원 기준)

이미 납입 중인 연금저축 (펀드, 신탁, 보험모두)이 있는 경우 합산하여 400만원(300만원) 한도 적용

 

 

연령별 연금소득세율

 

만 70세 미만	5.5%
만 80세 미만	4.4%
만 80세 이상	3.3%

 

 

중도인출 손해계산

 

중도 인출할 경우 손해가 발생 합니다. 

 

총 급여가 5,500만원 이하라면 16.5% 공제 혜택을 받고 중도 인출시 16.5%의 소득세를 내게되어 그리 손해가 아닙니다.

 

총 급여가 5,500만원 초과라면 13.2% 공제 혜택을 받고 중도 인출시 16.5% 소득세를 내게되어 3.3%의 손해가 발생합니다.

 

연금지급시기 까지 납입일을 채워 공제 혜택을 받고 연금개시시 나이에 따라 소득세를 3.3~5.5% 까지 낮출 수 있습니다.

 

 

연금저축 활용

 

전업주부	연금액 대부분이 비과세 - 소득이 없어 세액공제를 못 받기 때문에 운용수익에 대해서만 5.5~3.3% 저율과세
자녀의 증여수단	19세미만 10년간 2천만원 증여가능 - 매월 19만원씩 10년간 증여해도 3.0%의 할인률로 할인하여 2천만원 증여신고 가능