2023년 부터 바뀌는 ETF 세금정리(금융소득 세제 개편)

ETF의 세금은 어떻게 계산될까?

 

일전에 ETF 세금에 대해 한번 언급을 했으며, 2023년 부터 금융소득 세제 개편으로 ETF 세금 체계가 변경됩니다.

 

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ETF 세금 핵심정리

 

2021~2022년 까지의 ETF 세금체계

 

	국내 주식형 ETF	국내 상장 해외 ETF	해외 ETF (직접투자)
증권거래세	없음
매매차익에 대한 세금	없음	15.4%(이자, 배당 소득세)	22%(250만원 공제)
분배금(배당금)	15.4%(이자, 배당 소득세)	15.4%(이자, 배당 소득세)	15.4%(이자, 배당 소득세)
손익 과세	해당 없음		손익 과세 적용
금융종합소득 과세	포함 안됨	포함	포함 안됨

A. 증권거래세

증권거래세는 증권을 거래하며 지불하는 세금입니다. 

 

국내 주식형 ETF 및 국내 상장 해외 주식 ETF, 해외 주식 ETF 모두 증권거래세는 없습니다.

 

B. 양도소득세와 배당소득세

국내 상장 해외주식 ETF는 배당 소득세로 15.4%의 이자, 배당소득세를 지불하게 되며, 해외 주식 ETF의 경우 250만원 공제를 한 후 22%의 양도소득세를 부과합니다. 

또한, 모든 ETF의 분배금(배당금)에는 15.4%의 이자, 배당 소득세가 부과됩니다.

 

손익과세는 모든 손실과 이익을 합하여 최종 이익에 대해 세금을 부과하는 방식입니다.

 

해외 주식 ETF 경우 미국과 중국에 직투 하셨을 경우 손실을 본 ETF 매도, 이익을 본 ETF를 매도할 경우 모두 합산합니다.

 

중국 이익 100만원, 미국 손해 50만원 일 경우 100 - 50 = 50만원 이익이 되며, 이 50만원 이익금을 250만원 공제 후 남은 금액에 대해 22% 과세합니다.

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LOC(Limit On Close) 기능을 이용한 적립식 매수

 

2023년 금융소득 세제 개편

 

	국내 주식형 ETF	국내 상장 해외 ETF	해외 ETF (직접투자)
증권거래세	없음
매매차익에 대한 세금	20%(5000만원 공제)	20%(250만원 공제)	20%(250만원 공제)
분배금(배당금)	15.4%(이자, 배당 소득세)
손익 과세	손익 과세 적용
금융종합소득 과세	포함 안됨

2023년 금융소득 세제 개편안에 따르면, 증권거래세는 종전과 같이 모든 ETF에 없으나 매매차익에 대해 세금을 20%로 지불하게 됩니다.

 

다만, 그 공제액에 차이를 두는데 국내 주식형 ETF는 5,000만원 공제, 국내 상장 해외 주식과 해외 주식형 ETF는 모두 250만원 공제를 적용하게 됩니다.

 

분배금(배당금)은 종전과 동일하며, 모든 ETF에 손익 과세를 적용합니다.

 

손익과세는 3년 손익과세를 적용합니다. 3년 동안 이익이 날때까지 과세가 되지 않습니다. 

 

2023년 금융소득 세제 개편이 위와 같이 적용되게 된다면, 연금저축과 같은 과세 상품에 투자하는 게 아니라면, 해외 직투가 유리할 수 도 있습니다.

 

투자 목적이나 방향에 맞는 투자가 필요 할 것 같습니다.

 

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